Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est l'un des rares dispositifs qui offre un double avantage : réduire vos impôts aujourd'hui tout en vous constituant un complément de retraite pour demain. Mais comment fonctionne-t-il exactement, et pour qui est-il vraiment intéressant ?
Le principe : déduire pour moins payer
Le mécanisme est simple : les sommes que vous versez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable. Concrètement, si vous êtes dans la tranche à 30 % et que vous versez 5 000 €, vous économisez 1 500 € d'impôts. À 41 %, l'économie monte à 2 050 €.
C'est pourquoi le PER est d'autant plus intéressant que votre tranche marginale d'imposition est élevée.
Les plafonds à connaître
La déduction est plafonnée à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € (plafonds 2026, calculés sur les revenus 2025). Si vous n'avez pas utilisé votre plafond les années précédentes, vous pouvez le reporter sur les 3 dernières années.
La sortie : capital ou rente ?
À la retraite, vous avez le choix :
- En capital : vous récupérez tout ou partie de votre épargne en une ou plusieurs fois. Le capital est imposé à l'impôt sur le revenu (sans les prélèvements sociaux sur la part correspondant aux versements déductibles).
- En rente viagère : vous percevez un revenu régulier à vie, imposé comme une pension de retraite.
- Un mix des deux : la plupart des PER permettent de panacher.
Pour qui le PER est-il pertinent ?
Le PER est particulièrement adapté si :
- Vous êtes imposé à 30 % ou plus (TMI)
- Vous pensez être dans une tranche inférieure à la retraite (ce qui est le cas pour la majorité)
- Vous avez une capacité d'épargne régulière
- Vous souhaitez réduire vos impôts sans prendre de risque excessif
En revanche, si vous êtes faiblement imposé (TMI à 11 %), l'avantage fiscal est limité. D'autres enveloppes comme l'assurance-vie peuvent être plus pertinentes.
PER individuel ou PER d'entreprise ?
Il existe plusieurs types de PER :
- PER individuel : ouvert par vous-même auprès d'un assureur ou d'une banque. C'est le plus courant.
- PER d'entreprise collectif : proposé par votre employeur, il peut bénéficier d'abondements (votre entreprise ajoute une somme complémentaire).
- PER obligatoire : mis en place par certaines entreprises pour tous les salariés.
Les trois compartiments peuvent être regroupés dans un seul PER pour simplifier la gestion.
Après plus de 25 ans en gestion des risques au sein d'une grande société américaine, Carine accompagne ses clients en toute indépendance, en choisissant librement les partenaires et les solutions les mieux adaptés à chaque situation.
Le PER est-il fait pour vous ?
La réponse dépend de votre situation fiscale, de votre horizon de retraite et de vos objectifs patrimoniaux. Faisons le point ensemble, c'est gratuit et sans engagement.
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