Transmettre son patrimoine : anticipez pour protéger vos proches

Pourquoi anticiper la transmission ?

En France, les droits de succession peuvent atteindre 45 % en ligne directe et jusqu'à 60 % pour les transmissions hors famille. Plus vous anticipez, plus vous disposez de leviers pour réduire la facture fiscale et protéger vos proches.

La transmission ne se limite pas au décès : les donations du vivant permettent de profiter d'abattements renouvelables et de commencer à transmettre en douceur.

Les outils de transmission

Donation et abattements

Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € par enfant tous les 15 ans en franchise de droits. En anticipant, un couple avec deux enfants peut ainsi transmettre 400 000 € sans aucun impôt. À cela s'ajoutent les dons familiaux de sommes d'argent (31 865 € supplémentaires par enfant).

Démembrement de propriété

En donnant la nue-propriété d'un bien tout en conservant l'usufruit, vous continuez à en profiter (habitation ou revenus locatifs) tout en réduisant significativement la base taxable. Plus vous donnez jeune, plus la décote est importante.

Assurance-vie

L'assurance-vie bénéficie d'un cadre fiscal privilégié pour la transmission. Les versements effectués avant 70 ans profitent d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, hors succession. C'est l'un des outils les plus puissants pour transmettre efficacement.

GFI — Groupement Forestier d'Investissement

Le GFI offre un abattement de 75 % sur les droits de donation et de succession (sous conditions). Un outil méconnu mais particulièrement efficace pour transmettre un capital dans un cadre fiscal très avantageux, tout en investissant dans un actif tangible et durable.

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SCI familiale

La Société Civile Immobilière permet de transmettre un patrimoine immobilier progressivement, sous forme de parts sociales, tout en gardant le contrôle de la gestion. Combinée au démembrement, c'est un outil très efficace.